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工作人员集体“下水”     

    负责案件侦破工作的双鸭山市公安局经侦支队支队长邓福才说，银行有关工作人员集体"下水"、内外勾结、相关银行工作人员的违法违规操作是这起大案发生的主要原因。     

    按照银行的相关制度规定，业务经办要遵循章证分管、领导审批、会计复核的原则。而涉案的５名银行工作人员，赵伟泽是凭证管理员（经办员）、沈洪泽管章、杨晓平负责复核，胡伟东或者王林审批。从领导到经办员，都是"黑洞中人"，因为各环节都是一伙的，监督制约机制形同虚设。    　     

    内外勾结成为犯罪的"催化剂"。双鸭山市公安局副局长王杰说，朱德权与胡伟东早就相识，胡调到四马路支行当行长后，两人的关系更加密切。朱最初的几张承兑汇票是通过合法手续办的，从２００３年１０月开始，四马路支行开始采取种种非法手段，私下将空白汇票开具给朱德权。    

    此外，相关银行工作人员的违法违规操作给承兑汇票"体外循环"以可乘之机。按照银行的相关规定，一张汇票从出票到贴现要经过以下流程：由企业法人申请——>向出票行的账户交纳足额保证金——>出票行按照规定出具汇票给企业——>企业到承兑行贴现——>承兑行向出票行查询后付款——>到期结付时由承兑行把票据托收给出票行——>出票行付款给承兑行。在汇票流动的过程中，要求提供双方企业的资质证明、税务登记证以及贸易协议或合同。    

    然而，在警方调查中，四马路支行的工作人员没有按照汇票的管理规定和流程办理，未经过逐级审批，采取种种手段，非法出具汇票。朱德权大多数的汇票没有保证金，他贴现出４亿余元，在四马路支行只有１０２０万元的保证金。　

    "出票行违规违法操作，承兑行也难辞其咎，"中国银行双鸭山分行综合管理部主任刘汉辉说，"承兑汇票到期后，不是由出票行付款给承兑行，而是朱德权多次直接用现金还款或从他在山东企业帐户划款，这是违反结算制度的，但未引起承兑行的怀疑。如果承兑行严格按程序办理，就不会有这么多非法出具的承兑汇票，好比‘不买票上火车，却出不了站台’。" 　

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