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民办学校教育信贷风险不容忽视
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来源：中财网 2006-8-11 13:07:00 |
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摘要：如今我国教育体制改革的不断推进以及广大人民群众对教育需求的日益增长，教育事业得到前所未有的发展，各类民办学校数量增多、规模扩大、收益提高，教育信贷业务逐渐成为各银行业金融机构拓展业务的新亮点，银行向各类学校发放了大量贷款，解决了教育事业发展中的一些实际困难，但一些民办学校的办学质量、经营状况和绩效波动对银行信贷风险将构成直接影响。
国家如今把民办教育纳入教育发展的总体规划。民办学校与公办学校具有同等的法律地位。积极促进民办教育加快发展、有序发展；优化、充实、提高民办幼儿园、小学、初中，大力发展民办高中阶段教育和民办高等教育。非义务教育阶段的民办教育，只要适应经济社会发展的需要，都鼓励其加快发展。落实鼓励民办教育加快发展的优惠政策。增强民办学校融资能力，鼓励金融机构对净资产状况和办学信誉良好、拥有自有资产的民办学校给予信贷支持。虽然国家大力提倡予以信贷支持，但是民办教育的种种问题仍对银行的信贷业务造成很大的风险。
作为商业化运作的金融机构需要寻找新的、安全的、收益率高的行业，在地方经济缺少支柱产业、信贷资金缺乏有效载体的情况下，短期趋利行为及从众心理使银行不约而同地把贷款投向了教育这块"朝阳产业"，对某些学校或某些项目过度授信，形成新一轮的信贷趋同。国家进一步加大了普及九年制义务教育和治理教育乱收费的力度，通过"一费制"和限人数、限分数、限钱数的"三限管理"措施，对教育收费实施严格管理和控制。在教育产业化发展的引导下，一些学校特别是公立学校为提高知名度，吸收优质师资和生源，不顾自身实际，大额举债，抱着"学校贷款，政府还钱"的老观念，依靠贷款铺摊子、上项目。且在投资过程中，一是贪大求洋，擅自超计划投资。一些地方财政实力较弱，对学校的拨付款项往往不能按时、足额到位，甚至长期拖欠，加重了学校的财务压力。学校固定资产投资规模大，资产负债比例高，现金流量小，学校偿债压力大、能力弱。学校的债务数额大、期限长，贷款利息多，且收入有限，财务负担沉重。一些学校存在财务制度不健全、管理混乱、内部审计不力、票据管理不规范等问题，严重影响学校的正常运营和发展，对贷款产生极大的潜在风险。近年的各级审计表明，学校已经成为做假帐、乱用钱和滋生腐败的高发行业。
另外学校间的竞争也存在信贷风险。民办学校在经营管理上的独立性和财务决策上的自主性决定了比公立学校更具竞争优势，可以吸收更多的优秀教师、管理人才和拔尖的生源，打破了原来公立学校垄断经营的利益格局，影响了公立学校的收益预期，民办学校同样也增大了办学成本，从而直接影响贷款的主要还款来源。由于财政体制改革，实行收支两条线管理，公立学校的资金收支在会计核算中心进行，资金收付由财政监管，金融机构无法对学校的资金实行监督、控制。
银联信分析：
民办学校教育信贷风险存在以下几个方面：
1、信贷市场的供求失衡和不当竞争，导致新的信贷风险。2、国家政策的调整，制约了学校的发展空间，给学校收入带来较大影响，学校不能全面地实现预期收入，必将削弱贷款偿还能力，从而增大信贷风险。3、国家打破教育垄断，允许民间资本进入教育领域，这将在生源、收费、师资等方面形成竞争，必将增大学校的成本和经营风险，从而转化为信贷风险。4、财政承诺的项目资本金到位率不高，相应增加了学校债务，增大了信贷风险。5、地方的财政、固定投资、债务数额较大，财务制度不健全增加了信贷风险。6、由于信贷投放渠道狭窄，新的信贷增长点不多，因而各行都将学校列为贷款营销的重点，竞相争夺，竞争较为激烈。由于金融同业竞争，对有的客户放松了授信条件，增大了贷款风险隐患。7、金融机构无法对学校的资金实行监督、控制，风险发现不及时，风险处置不力，也增大了学校贷款风险。
银联信分析师建议银行方面建立健全贷款风险防范体系，寻求金融同业合作，协调经营行为，共同防范教育信贷风险，加强贷后管理等工作。
[本文经北京银联信信息咨询中心书面许可提供，未经许可，请勿转载。] |
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